财务管理制度

编号：HD-TR-G30 版本：B/0

第一章　总则

　　第一条　为了规范公司（以下简称公司）的财务行为，加强财务管理和经济核算，根据国家财政部颁发的《中华人民共和国会计法》和《企业会计准则》，结合公司实际经营情况，特制订本制度。

　　第二条　公司一切财务、会计活动均应符合《会计法》的要求，符合《企业内部控制基本规范》的要求，具体会计核算制度遵照《企业会计准则》执行。

　　第三条　本制度适用于集团公司及各分/子公司的财务管理工作，同时也是控股、参股子公司财务管理工作的参考依据。对于本制度中已作出的对子公司的管理办法，各子公司应严格遵照执行。

第二章　资金管理

　　第四条　公司资金管理的原则是：合理使用，减少占压，降低风险，加速周转，提高效益。

　　第五条　公司的财务实行预算管理。预算管理就是对有关财务计划的制订、审批、实施、检查和分析进行全面的管理，从而使财务管理工作有序、稳定地进行。

　　第六条　公司各部可按规定借支备用金，借支备用金需先填写借款单，并注明用途、金额、期限等，按规定批准后方可借支。

第七条　支票的领取及管理

　　1、支票领取：

　　（1）凡领取支票，需先填写申请单，写明用途、金额、使用人等项，经由有权审批人批准方可领取。

　　（2）领取人应办理登记手续，于使用后三日内报帐。

　　（3）未及时报帐者财务人员及时督促，并有权不予签发新支票。

　　（4）持票人应对支票妥善保管，如丢失将由个人承担经济责任。

　　2、支票管理：

　　（1）所签发支票应填写日期、金额（限额）、用途，不准签发空白支票。

　　（2）准确掌握帐户余额，不准发生空头、透支。

　　（3）出纳人员应于月末填制“银行余额调节表”交财务经理审核，对未达帐项要认真查对，及时入帐。

　　（6）支票应由专人妥善保管。

　　第八条　预付货款和定金，必须根据合同办理，经由审批权限的领导批准,方可执行。

　　第九条　按照合同约定的条件支付购货款或工程进度款, 经由审批权限的领导批准,方可执行。

　　第十条　对外投资等资本性开支的审批、使用、实施顺序

　　1、对外投资的拨付，由相关部门事先进行项目可行性分析，由分管副总和财务总监会签，经总经理批准后支付。

　　2、固定资产更新、添置、报废，由使用部门或者管理部门提出申请，